Che cosa sta facendo il Congresso sui conti pensionistici?

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Cosa è successo:

Nella proposta di legge sulle infrastrutture, così come negli aumenti delle tasse proposti per finanziarla, il Congresso sta scherzando con i conti pensionistici.

Ecco alcune delle peggiori proposte attualmente sul tavolo .

I conti IRA non potranno investire in nulla in base allo stato del titolare del conto .

Ciò vale per gli investimenti che richiedono lo status di "investitore accreditato", determinate credenziali finanziarie o un patrimonio netto minimo, come molti investimenti privati ​​(cioè società non quotate in borsa). Hai due anni per uscire dagli investimenti correnti che violano questa regola.

All'IRA sarà anche impedito di investire in qualsiasi cosa in cui il proprietario abbia il 10% o più di proprietà, o sia un ufficiale.

Questo è terribile per gli IRA autodiretti – più su questi di seguito. Fortunatamente, attualmente non si applica a 401 (k) s.

Restrizioni sui finanziamenti e conversioni Roth

La struttura Roth consente contributi al netto delle imposte ai piani pensionistici che poi crescono esentasse. Dal momento che hai pagato le tasse in anticipo, non devi tasse sulle distribuzioni, anche se il valore è cresciuto sostanzialmente da buoni investimenti.

Il Congresso propone di vietare qualsiasi contributo al netto delle imposte alle strutture Roth nei piani di lavoro e di vietare la conversione del denaro al netto delle imposte versato in un piano regolare in un piano Roth (questa tattica può attualmente aiutare a evitare i limiti di contributo di Roth).

Inoltre vieterebbe TUTTE le conversioni Roth per i piani sul posto di lavoro per i single che guadagnano oltre $ 400.000 all'anno e le coppie che guadagnano più di $ 450.000, ma questo non entrerà in vigore fino a dopo il 31 dicembre 2031.

La conversione in Roth innesca un evento imponibile, il che significa che paghi le tasse sul conto ora e non sulle distribuzioni. Questo può essere preferibile se pensi che i tuoi investimenti cresceranno abbastanza da dover pagare più tasse in seguito sulle distribuzioni di quelle che dovresti attualmente se il valore del conto fosse tassato oggi.

Limiti contributivi ed esborsi minimi richiesti

Secondo la sintesi House Ways and Means , "la legislazione vieta ulteriori contributi a un Roth o IRA tradizionale per un anno imponibile se il valore totale dell'IRA di un individuo e dei conti pensionistici a contribuzione definita generalmente supera i $ 10 milioni alla fine del precedente imponibile anno."

Ciò si applica "ai contribuenti single (o ai contribuenti sposati che compilano separatamente) con un reddito imponibile superiore a $ 400.000, ai contribuenti sposati che compilano congiuntamente con un reddito imponibile superiore a $ 450.000 e ai capifamiglia con un reddito imponibile superiore a $ 425.000 (tutti indicizzati per l'inflazione)."

In tali circostanze, il proprietario dell'account sarebbe costretto a prendere una distribuzione del 50% del valore combinato di tutti i piani applicabili superiore a $ 10 milioni (ad esempio, se gli account hanno un totale di $ 11 milioni, la distribuzione minima richiesta è di $ 500.000).

Diventa ancora più restrittivo se i conti superano i 20 milioni di dollari di valore.

Cosa significa:

Tutto questo si traduce in una minore scelta e flessibilità per gli individui che pianificano il loro pensionamento.

Ma non elimina i benefici delle due principali strutture pensionistiche autodirette che possono beneficiare i lavoratori autonomi e le persone con reddito collaterale.

Cosa puoi fare al riguardo:

Per molto tempo abbiamo presentato i conti pensionistici autogestiti come un buon modo per pianificare la pensione.

Un'IRA autodiretta possiede una, ed esattamente una, risorsa: una società a responsabilità limitata (LLC) che gestisci. Ecco perché sono chiamati "Self-Directed". E attraverso quella LLC, puoi investire i tuoi risparmi per la pensione in una vasta gamma di attività: metalli preziosi, immobili, criptovalute, aziende private* e molto altro, negli Stati Uniti o all'estero.

È una configurazione abbastanza semplice: stabilisci un account con il custode, quindi stabilisci una LLC in uno stato a zero tasse (come il Wyoming o la Florida) dove l'IRA è il proprietario (membro) della LLC, ma TU sei il gestore.

Ti consigliamo anche di aprire un conto bancario per la LLC. Successivamente, il custode trasferisce i tuoi fondi pensione alla LLC, mettendoti al posto di guida per determinare come vengono investiti i fondi.

I limiti di contributo per gli stessi IRA autogestiti, tuttavia, non sono così alti: solo $ 6.000 (sotto i 50 anni) o $ 7.000 (dai 50 anni in su), quindi prima inizi a contribuire, meglio è.

*Se questa legislazione passa nella sua forma attuale, la principale modifica all'IRA autodiretta è che non sarà più consentito investire in società private che richiedono che un investitore sia accreditato, possieda determinate credenziali o abbia un patrimonio netto minimo .

Questo è davvero un peccato, ma non nega del tutto i benefici di questa struttura pensionistica.

Inoltre, questa restrizione NON si applica alla valuta Solo 401 (k).

Solo 401 (k) è un'opzione da considerare se sei un lavoratore autonomo o se generi un reddito da "traffico laterale".

Con un Solo 401(k), indossi ENTRAMBI il cappello del datore di lavoro e quello del dipendente, quindi contribuisci in entrambi i ruoli. Un Solo 401 (k) consente livelli di contribuzione che vanno da $ 58.000 a $ 64.500 all'anno nel 2021, a seconda della tua età, offrendo un'incredibile flessibilità e la possibilità di ridurre significativamente il carico fiscale sul reddito personale.

Proprio come un IRA autodiretto, un Solo 401 (k) ti offre una gamma molto più ampia di opzioni di investimento – beni immobili, metalli preziosi, attività private, ecc. – che possono aiutarti a massimizzare il tuo ritorno.

Ovviamente niente di tutto questo è ancora definitivo. Questo è l'aspetto attuale della legislazione, ma non vi è alcuna garanzia che passerà nella sua forma attuale. Questo è un avvertimento su quali cambiamenti potrebbero presto arrivare per i tuoi conti pensionistici.

Tieni presente che non siamo professionisti del settore fiscale o degli investimenti e non si tratta di consulenza fiscale o di investimento. Dovresti sempre consultare un professionista di fiducia, che abbia familiarità con la tua situazione particolare.